Steuern beim Arbeiten im Ausland während einer Skisaison

Was Sie schulden, wo Sie es schulden, und warum am Ende möglicherweise eine Steuerrückerstattung auf Sie wartet

Steuern sind das, worüber die meisten Saisonarbeitskräfte nicht nachdenken, bis die Saison vorbei ist — und bis dahin haben einige bereits eine Rückerstattung von mehreren hundert Euro verpasst. Dieser Leitfaden wird einen Buchhalter nicht ersetzen, aber er gibt Ihnen den Rahmen, den die meisten arbeitenden Saisonarbeitskräfte wirklich benötigen.

Wichtiger Vorbehalt von Anfang an: Steuersituationen sind persönlich und können komplex sein. Das Folgende ist ein allgemeiner Rahmen. Wenn Ihre Situation mehrere Länder im selben Steuerjahr, Selbstständigeneinkommen, bedeutende Vermögenswerte oder etwas Ungewöhnliches umfasst, erhalten Sie angemessene Beratung von einem Steuerberater oder Expat-Steuerdienst.

Das Kernprinzip: Sie zahlen Steuern dort, wo Sie Geld verdienen

Wenn Sie in Frankreich arbeiten, zahlen Sie französische Einkommensteuer auf französische Verdienste. Wenn Sie in Österreich arbeiten, zahlen Sie österreichische Steuern. Wenn Sie in Kanada arbeiten, zahlen Sie kanadische Steuern.

Ihr Heimatland besteuert im Allgemeinen nicht Einkommen, das bereits im Ausland besteuert worden ist — die meisten Länder haben entweder Abkommen zur Vermeidung von Doppelbesteuerung oder befreien einfach Auslandseinkommen von der Inlandssteuer, wenn Sie Nichtansässiger sind. Dies ist das Grundprinzip, auf dem die meisten Saisonarbeitskräfte arbeiten.

Allerdings variieren die Regeln Ihres Heimatlandes darüber, was Sie zu einem Steuerpflichtigen macht — und daher welche Verpflichtungen bleiben. Mehr zur britischen Position unten.

Wie es praktisch funktioniert

Ihr Arbeitgeber zieht Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge von Ihren Löhnen an der Quelle ab, automatisch, jeden Monat. Dies ist Standard in Frankreich, Österreich, der Schweiz, Kanada und den meisten großen Skiländern. Sie tun nichts im Voraus.

Die wichtige Frage ist, was am Jahresende passiert: Wurden Sie überbesteuert? In den meisten Fällen ja — und um die Differenz zurückzufordern, müssen Sie eine Steuererklärung oder eine spezifische Rückerstattungsanforderung in dem Land einreichen, in dem Sie gearbeitet haben.

Länder für Länder Notizen

Frankreich

Frankreich arbeitet mit einem Quellensteuer-System namens Prélèvement à la Source, wo die Steuer monatlich von Ihren Löhnen abgezogen wird. Am Ende des Steuerjahres sollten Sie eine französische Steuererklärung (déclaration de revenus) über impots.gouv.fr einreichen — dies ist das, was eine Rückerstattung auslöst.

Saisonale Arbeiter werden üblicherweise zu einem standardmäßigen Quellensteuersatz überbesteuert, da das System davon ausgeht, dass Sie dieses Niveau das ganze Jahr über verdienen werden. Wenn Sie fünf Monate gearbeitet haben, ist Ihr tatsächliches Jahreseinkommen niedriger, und Ihr Grenzsteuersatz ist niedriger — eine Rückerstattung ist oft fällig.

Wenn Sie weniger als 183 Tage im Kalenderjahr in Frankreich waren, können Sie für französische Steuerzwecke als Nichtansässiger klassifiziert werden, was sich auf die Bewertung Ihres Einkommens auswirkt. Die Regeln für Nichtansässige sind unterschiedlich und lohnen sich zu überprüfen. Im Zweifelsfall konsultieren Sie einen Steuerberater.

Österreich

Die Einkommensteuer in Österreich wird auch an der Quelle abgezogen. Ausländische Arbeitnehmer mit Kurzzeitverträgen können oft zu viel gezahlte Steuern zurückfordern, indem sie eine Arbeitnehmerveranlagung — eine Arbeitnehmersteuerbewertung — einreichen. Dies ist ein Standardprozess, kein ungewöhnlicher Prozess, und es lohnt sich, dies zu tun.

Sie können per Post oder persönlich beim Finanzamt (lokales Finanzamt) einreichen. Rückerstattungen erreichen typischerweise zwei bis vier Monate, um anzukommen. Österreichische Steuererklärungen können bis zu fünf Jahre rückwirkend eingereicht werden, also wenn Sie eine Vergangenheitssaison gearbeitet haben und nicht beansprucht haben, können Sie möglicherweise immer noch tun.

Schweiz

Das Schweizer System für Kurzzeit-Ausländer verwendet die kantonale Quellensteuer — genannt Quellensteuer — abgezogen an der Quelle. Die Sätze variieren je nach Kanton (Valais, wo sich Verbier und Zermatt befinden, hat andere Sätze als Graubünden, wo St. Moritz ist).

Eine Rückerstattung ist möglich, wenn Ihr tatsächliches Jahreseinkommen, once annualisiert ordnungsgemäß, Sie in eine niedrigere Klammer als den angewendeten Satz legt. Das Verfahren beinhaltet das Einreichen einer Korrekturbeantragung bei der kantonalen Steuerbehörde.

Kanada

Die kanadische Einkommensteuer wird an der Quelle abgezogen und das Steuerjahr läuft von Januar bis Dezember. Wenn Sie nur einen Teil des Jahres gearbeitet haben — beispielsweise eine Skisaison von Dezember bis April — ist Ihr Gesamtjahreseinkommen deutlich niedriger als ein Jahresgehalt, was bedeutet, dass Ihr tatsächlicher Grenzsteuersatz niedriger ist als der einbehaltene Satz.

Nichtansässige Arbeitnehmer reichen eine Steuererklärung für Nichtansässige bei der Canada Revenue Agency (CRA) ein. Die Einreichungsfrist für Nichtansässige beträgt 30. Juni (anstelle des Standard 30. April für Einwohner). Rückerstattungen werden nach den Standard-CRA-Zeitskalen verarbeitet — rechnen Sie mit mehreren Monaten.

Britische Staatsangehörige, die im Ausland arbeiten

Wenn Sie im Vereinigten Königreich domiziliert sind, aber während eines vollständigen Steuerjahrs im Vereinigten Königreich im Ausland arbeiten (6. April bis 5. April des nächsten Jahres), können Sie gemäß dem Statutory Residence Test der HMRC als Nichtansässiger qualifiziert werden. Wenn ja, schulden Sie normalerweise keine britische Einkommensteuer auf Einkünfte, die im Ausland verdient und besteuert werden.

Wenn Sie nur einen Teil eines Steuerjahres im Ausland sind — beispielsweise sind Sie im November gegangen und im April zurückgekehrt — ist die Position komplexer und hängt von Faktoren wie der Anzahl der Tage ab, die Sie im Vereinigten Königreich verbracht haben, und der Art Ihrer Bindungen. Der HMRC hat ein Online-Tool zur Überprüfung Ihres Residenzstatus.

Studentendarlehen: Wenn Sie Vollzeit im Ausland waren und kein britisches Einkommen verdient haben, leisten Sie in diesem Zeitraum normalerweise keine Zahlungen — aber Sie müssen die Student Loans Company benachrichtigen. Nehmen Sie nicht an, dass es automatisch pausiert.

Die Rückerstattungsmöglichkeit — warum es zählt

Der Grund, warum die meisten Saisonarbeitskräfte überbesteuert sind, ist mechanisch: Die Quellensteuer wird berechnet, als würden Ihre monatlichen Verdienste ein vollständiges Jahressalär darstellen. Fünf Monate bei 2.000 €/Monat sehen aus wie 24.000 € pro Jahr für das Quellensteuersystem, also werden Sie entsprechend besteuert. Aber Ihr tatsächliches Jahreseinkommen betrug 10.000 € — ein niedrigerer Grenzsteuersatz gilt. Der Unterschied ist real und kann mehrere hundert Euro, Schweizer Franken oder kanadische Dollar ausmachen.

Die Rückerstattung kommt nicht automatisch. Sie müssen sie beanspruchen, indem Sie die relevante Erklärung oder Bewertung in dem Land einreichen, in dem Sie gearbeitet haben. Die meisten Länder ermöglichen es Ihnen, dies mehrere Jahre lang zu tun, daher können Sie, selbst wenn Sie dies nach Ihrer Saison lesen, überprüfen, ob Sie sich im Fenster befinden.

Dienste wie Taxback.com spezialisieren sich genau darauf — Steuerwerde von Saisonarbeitskräften in Frankreich, Österreich, der Schweiz, Kanada und anderen Skiländern. Wenn die Verwaltung des Umgangs mit einer ausländischen Steuerbehörde in einer Fremdsprache zu viel erscheint, kümmern sich diese Dienste darum für einen Prozentsatz der Rückerstattung. Oft immer noch lohnenswert.

Die goldene Regel: Behalten Sie alles

Jede Gehaltsabrechnung, jedes jährliche Äquivalent (P60 im Vereinigten Königreich, Lohnzettel in Österreich, relevé de situation in Frankreich) — behalten Sie alles. Sie benötigen diese Dokumente, um einen Rückerstattungsantrag einzureichen. Wenn Ihr Arbeitgeber sie digital bereitgestellt hat, laden Sie sie herunter und speichern Sie sie, bevor Sie den Zugriff auf das Gehaltsabrechnungsportal am Ende Ihres Vertrags verlieren.

Dieser Artikel ist ein allgemeiner Rahmen, keine Steuerberatung. Steuergesetze ändern sich und individuelle Umstände variieren. Für alles Komplizierte — mehrere Länder, Selbstständigkeit, bedeutende Vermögenswerte — konsultieren Sie einen qualifizierten Steuerberater oder Expat-Steuerdienst.